Қолма-қол ақшасыз төлемдер - бұл ... ұйымда қолма-қол ақшасыз төлемдер ұйымдастыру. төлем құжаттарын нысандары

Қолма-қол ақшасыз төлемдер - бейнелеп айтқанда, экономиканың тамырларын айтқанда, болып табылады. Олар банктік шоттары арқылы төлемдер қабылдау бойынша шығарылады және Азаматтық кодексі (бұр. 45 және 46) реттеледі, 12.04.2001 Ресей нөмірі нөмірі 2-П Орталық банкінің ақшалай емес сипаттағы есептеу туралы ереже, ақша сатушының банктік шотына төлеушінің банк шотынан аударылады (алушы).

негізгі төлем құралы қолма-қол жасалмайтын төлемдердің конверсиялық экономикалық дамуының белгілі бір деңгейін көрсетеді. қолма-қол ақша айналымы дамыған елдерде жалпы ақша айналымының шамамен 5% құрайды. Қолма-қол ақшасыз төлемдер орталық банк Ресей Федерациясының ақша айналымын бақылауға мүмкіндік береді. олардың үлкен көмек ақша айналымын жедел отырып, уақытша бос ақша қаражатын қалыптасады, және олардың көмегімен банк жүйесі беруге оның қабілетін жақсартады жатыр. Сондай-ақ, ақша айналымы жеделдетуге (және Маркс Тауар-ақша-тауар «,» тізбек «үндеседі) нәтижесінде, мемлекет және материалдық айналымын тездетті.

ақша айналымы модульдік құрылымы

Өздеріңіз білетіндей, 1992 жылдан бастап, Ресей қолма-қолсыз төлемдер ескере ақша агрегаттарының, әртүрлі топтардың ақша түрлі отырып Ресей Банкінің көмегімен талданады және басқарылады. олардың экономикалық мазмұны қандай, сіз 1-суретте көруге болады.

Схема 1. Модульдік құрылымы ақшалай

.. ең жоғары өтімді активтер - бірлік М _0, классикалық теориясы бойынша, қолма-қол ақша, карточкалық шоттарын, электрондық ақша мен чектер бойынша ақша, яғни біріктіреді. белсенді жеке тұлғалардың пайдаланып активтер. былайша ол анықталатын формула болып табылады: М0 = C + чектер (1).

Формула 2 көрсетілген М0 толықтырылуы сипаты бірлігі М ₁ салыстырмалы: банктерде ағымдағы және ағымдағы шоттар бойынша М ₁ = М ₀ + ақша (2).

Бұл құрылғы, сондай-ақ ағымдағы және есеп айырысу шоттары бойынша ақша жинақтау және бизнес үшін оларды пайдалану, заңды тұлғалардың кәсіпкерлік қызметті көрсетеді.

бірлігі М _2, өз кезегінде, машина М ₁ қосынды болып _{табылады.} Ол ақша шұғыл сипаты, т. E. бағалы қағаздар мен депозиттер бойынша депозиттік ақша кіреді. Осылайша, ол банк жүйесінің ұзақ мерзімді міндеттемелер болып табылады.

қолма-қол ақша - негізгі төлем құралы

ақша агрегаты қолма-қол емес төлемдердің классикалық үлгілері үшін - бұл M _{1 және} М _{2 біріктіреді.}

Сонымен қатар, Ресей үшін қазіргі уақытта негізгі төлем құралы Орталық банктің Georgiya Иванович Luntovskogo, Төрағасының бірінші орынбасары өтініші бойынша әлі қолма-қол ақша болып табылады. Алайда, M2 жиынтығында олардың үлесі 23,8% -ға дейін, 2005 жылы 35,2% -дан (2012 жылдың соңына деректер) азайды

олардың айналымы ұйымдастыру - қымбат: осы рөлі ең алдымен қолма-қол ақшасыз төлемдерді ойнатылады, және т.б. Сонымен қатар, Батыс елдерін, арнайы кассалық жабдықты талап жинау жүйесі ... Қолма-қол ақша айтарлықтай ақша айналымының жылдамдығын азайту - динамикалық экономиканың факторлардың бірі.

корреспонденттік шоттарындағы механизмі

Қолма-қол ақшасыз төлемдер - банктің функцияларының бірі болып табылады. Банкті ашуға аз, оларды іске асыру үшін шоттарды бюджеттік ұйымдардан қаржыландырылатын - өзін-өзі қолдайтын кәсіпорын және ағымдағы. банк бір тетігі ретінде корреспонденттік шоттарындағы. Қалай бұл жүйе жұмыс істейді?

Біз типтік жағдайды білдіреді: A компания компанияның өнімдерін сатып алады және B оның қолма-қол ақшасыз төлейді. Қалай мүмкіндік болып табылады? өзара сатып алушының банк арасындағы есеп айырысулар (B-А) және сатушының банкке (B-B) көмегімен, біз компания ескере яғни. E. қаржы институттары, олардың ағымдағы шоттарын ашты. Әлбетте, сатып алушының банк өзінің шотына сатушының банкке өзінің шоты тиісті қолма-қол емес ақша қаражатын аударуға бар. Осы мақсатқа жету үшін, екі банктер Ресейдің Орталық банкі (CBR) корреспонденттік шоттарын ашу: КС. Осылайша, қолма-қол ақшасыз төлемдер - корреспонденттік шоттар арқылы бизнес клиенттерге қаржылық қызметтер банктер болып табылады. (: КС және COP-BA-ВВ тиісінше) Орталық банк - бізге, біздің жағдайға банктің екі Б.А. және корреспонденттік шоттарын оралайық, және банк сол мекемеде BB ашылды.

Қалай қолма-қол ақшасыз төлемдер жүйесі, Орталық банк ұйымдастырған ме? үш кезеңде.

• Бірінші. А ұйымы өз контрагент B. төлеуге зарядтау, B-А корреспонденттік шотына ағымдағы ескере отырып операциялар көлемінде қаражат аударып
• Екінші. Төлемдер құжат кәсіпкерлік және оның Б.А. банк, банктің корреспонденттік шоты бойынша КС-BA корреспонденттік шотынан қызмет сатушы COP-ВВ тиісті соманы есептен шығару үшін орталық банк тапсырды.
• Үшінші. Банк B, оның клиент В атына төлеу сомасын, сондай-ақ оның ағымдағы шотына аудару, оны байқамайды келді, оның корреспонденттік шот CS-В кірістер, қадағалау. Мұндай қолма-қол ақшасыз төлем экономикалық айналымының қаржылық негізі болып табылады.

корреспондент-банктің шотына арналған қос құрылымы бар - сыртқы (ностро CB жылы ашылған) және ішкі (лоро - ішкі өзара есепке шот). ішкі және ностро өзара есепке есебінен шот бойынша қалдықтар specularly бір-бірін көрсетеді. үнемі тиісті шоттар екі тараптар қамтамасыз ету үшін бір-бірімен тексеріледі.

Төлем тапсырмаларымен есеп айырысу

Ең жиі, қолма-қол ақшасыз төлемдер ұйым-төлеушінің бастайды. алушының шотына шотынан аударуға - Ол құжат сұрауы бар, оның есеп айырысу шотына қызмет көрсететін банкке барады. апелляцияға көрсететін құжат, төлем тапсырмасын деп аталатын. Сіз төмендегі суретте көруге болады, бұл үлгісі.

төлем тапсырмаларымен бюджет және бюджеттен тыс қаражат қаражат аудару салаларында қолма-қол ақшасыз төлемдер жүзеге асырылады; олардың іскерлік қызметі процесінде контрагенттердің есептеу; кредиттік және депозиттік банк операциялары; Басқа да ақшалай емес операциялар.

қолма-қол ақшасыз төлемдер бойынша нормативтік құжаттар

Бұл құжаттың нысаны мен оны толтыру ережелері Ережені анықталған туралы 03.10.2002 Орталық банкі саны 2-б болды және ол 03.03.2003 саны 1256-U, (әкімшілік бірдей құжаттар мен қолма-қол ақшасыз төлемдер басқа түрлері) дейді.

ұйымды, әдетте директоры (бастығы) және бас бухгалтер төлеу қаржылық жауапты адамдарды оған қол қояды. қолданылу Нұсқаулық белгілі мерзімі төлем тапсырмасы орындалады күні есептемегенде, 10 күн. суретте ұсынылған үлгісі, жоғарыда аталған қолтаңбалар және толықтырылуы тиіс төлеушінің мөрімен. соңғы арнайы тізіліміне оларды төлеу шотын қабылдауға міндетті

Қолма-қол ақшасыз төлемдер ұйымдар (кәсіпорындар)

ұйымда қолма-қол ақшасыз төлемдер ұйымдастыру (кәсіпорын) осы тұлғалар арасындағы экономикалық қарым-қатынастарының көлемiн қызмет етеді. Қолма-қолсыз компания өзінің дайын өнімдерін (қызметтер) сату, және ұйымның табыс алады - өз функцияларын орындау үшін қаржыландыру. Бұл қаражат төлеу тәртібі, көп жағдайларда компанияның немесе ұйымның шотына аударылады. нәтижесінде табыс ішінара жеткізуге кәсіпорындармен елді мекендердің жұмсалады. салықтар мен төлеуді Going міндетті төлемдер бюджеттен тыс қорларға. Бұл жағдайда, төлемдер кәсіпорын (ұйым) ағымдағы шоты бойынша немесе банктік қарыз көзделген диапазонында қалдық шегінде жүргізіледі.

Бұл жағдайда мұндай төлемдердің белгілі бір заңдылықтары бар.

кәсіпорындардың қолма-қол ақшасыз төлемдер ұйымдастыру принциптері (ұйымдар)

ұйымның (кәсiпорынның) қолма-қол жасалмайтын төлемдердің ұйымдастыру белгілі бір қағидаттарын басшылыққа алады:

1. Қаражат кәсіпорын (ұйым) банк шоттары бойынша өткізіледі.
2. Кәсіпорын (ұйым) қызмет көрсету банк ретінде таңдауға еркін, және қолма-қол ақшасыз төлемдер нысандары.
3. кәсіпорын (ұйым) ағымдағы шоттарын ашу салық органы арқылы басқарылады.
4. активтерді есептен шығару үшін негіз оның иесіне қол жетімді болады.
5. жақын тауарлар, шикізат тиеу уақытына жеткізушілерге төлемдер.

келесі төлем

Компанияның ағымдағы шотына қаражат тапшылығы жағдайда қолма-қол ақшасыз төлемдер (компаниялар) өнер реттеледі белгіленген тәртіпте, қатаң жүргізіледі. Ресей Федерациясының Азаматтық кодексінің 855.

барлық төлемдер Біріншіден денсаулығына, сондай-ақ алимент беру үшін залал құжаттармен жүзеге асырылады. Екінші - қазбаларды төлемдер, зияткерлік қызмет үшін авторларға төлемдерге туралы атқару парақтары бойынша. Үшінші кезең жалақы төлемдер, салықтар (алымдар) беруді, бюджетке сақтандыру төлемдерін қамтиды. Төртінші - құжаттармен демалу үшін. Бесінші орында - басқа да төлем құжаттарын үшін. есеп айырысу тәртібі бақыланатын банктер болып табылады. бұзған жағдайда, өнер белгіленген рәсімдерге сәйкес. Азаматтық кодекстің 866, банк абайсызда бабына сәйкес пайыздар төлеуге, мониторинг функциясын орындады. Азаматтық кодекстің 395.

төлем құжаттарын дәстүрлі нысандары

аккредитивтер, төлем тапсырмалары, пайдалану және басқа да қосымша қолма-қол емес төлемдер бойынша РФ субъектілерінің инкассалық өкiмдердi, - бұйрықтар, чектер электронды төлемдер, төлем сұрау.

Аккредитив, яғни сатушы үшін ыңғайлы болып табылады. E. Пайдасына және аккредитив ашылған адам. аккредитив - Клиент-сатып алушы талабы оның банкке барады. Бұл әрекетті орындау үшін, нысан 0401063. бланкісі пайдаланыңыз бұйрығы негізінде банк келісілген құжаттарға сәйкес жеткізілген көрсетілген тауарларды төлеу үшін кепілі орындауға міндеттенеді. Төлем сомасы және уақыт кезеңі іске асыру тапсырмасы көрсетілген. Осылайша, тауарларды сатушы сатып алушының есебінен, немесе ол алған банктік қарыз есебінен немесе, кепілдендірілген төлемді алады. эмитент банк жеткізуші банктің (банк атқарушы) барады. сатып алушының шотынан «Аккредитивтер» банк атқарушы есебінен ақша аударылған, ол олардың жеткізушіге enlists.

Тексереді тексеру ұстаушы резервуарға берілген, және бірден тексеру тұсаукесер кейін қолма-қол ақша суырмасының төлеу үшін оларды пайдаланады.

бастамашысы провайдерінің пайдасына қолма-қол ақшасыз төлемдер кезде жинау. Ол төлеушінің аударылған қаражат алуға, оның банк нұсқау, және сіздің тексеру шотына оларды несиелендіруге.

Электрондық Төлем жүйелері

электрондық төлемдер - ХХІ ғасыр бізге есептеу прогрессивті әдісі берді. қолма-қол ақшасыз төлемдерді жүзеге асыру көп қолжетімді болды. клиент «электрондық әмиян» Сіздің төлем карточкасынан немесе шотынан қаражат аудару кез келген уақытта, басқа шотқа немесе картаға, электронды төлем жүйесінде ашылған болады. Бұл үй жайлы, оның ішінде атмосферадағы компьютерден, кез келген уақытта төлемдер жасауға мүмкіндік береді.

компьютер орнатылған веб-бағдарламасы мұны WM-Keeper Telepat - Light, смартфон.

Енді ресейлік пайдаланушылар төлем жүйелерінің бірнеше ондаған қызметтерін пайдаланады. 2002 жылы WebMoney, бойынша - - «Яндекс» 1998 жылы 1999 жылы Paycash жүйесі болды. Осы төлем жүйелерінің халықаралық карточкалық төлем жүйесі және MastercardMass VisaInternational бар тамаша өзара іс-қимыл. электрондық ақша жүйелерінің қызметі «Ұлттық төлем жүйесі туралы.» Федералдық заңмен реттеледі

қорытынды

ол айтарлықтай үлесі қолма-қол төлемдер жұмыспен әлі өйткені Әлбетте, Ресей Федерациясының ақша айналымы қазір жеткілікті динамикалық құрылымын жоқ.

Сонымен қатар, қолма-қол ақшасыз төлемдер дамыту перспективасы бар. Өйткені, қаржыгерлер көтермелеу ХХІ ғасырдың қаржы технологиясы. Атап айтқанда, ақпараттық технологияларды дамыту ыңғайлы және әмбебап құралы электрондық төлемдерді жүзеге асырды. айтарлықтай жақсартылған сатып соңғы онжылдықта, ол тез және сенімді болды. Алайда, қолма-қол ақшасыз төлемдер түбегейлі жақсарту үшін көп құрылымдық талап етеді және банк секторы, төлем жүйелерінің және бизнес біріктірілген күш.